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逃税?国税局用枪指吓搜查? 检方辩方各执一词 华人寿司屋老板获罪

最新法律案例及资讯 » 2012年3月30日

法佑网Staff Legal Analyst 报道

5年前,旧金山列治文区(Inner Richmond District)Clement Street“船屋”(Funa Ya)寿司店老板陈志辉(Michael Chen,音译)被指逃税,2012年3月27日,陪审团认定陈志辉提交虚假报税表、邮件欺诈罪名成立,给这个控辩双方各执一词的案件暂时画上了休止符.

陈志晖被认定的前三项罪名为2004年短报收入、2005年、2006年未报收入。第四项至12项罪名为2004年第四季与2005与2006年全年短报薪资税,每季一罪,共九罪。最后九罪是同一时期邮寄诈欺(Mail Fraud),因每季要寄税表,也是每季一罪,共九罪。

法官已定于2012年7月11日宣布对陈的判决,对于每项虚假报税定罪,陈所面临的最高惩罚为3年监禁、10万罚金以及赔偿。而陈表示自己将上诉到底。

检方:逃巨额税款,难逃法网

检方称,陈在船屋的地板下的低矮空间里藏了26个标记为“味付八爪鱼”的箱子,箱子里全都是船屋每天的收入记录,记录上显示了陈没有向国税局(IRS)报告的现金收入。

2009年12月31日,联邦大陪审团以陈2004-2006年间向IRS等部门提交虚假报税表为由,对陈提起了检控。

检方表示,根据陈的已加密Excel文档,他的总收入为190万美元,但他向加州公平委员会(California Board of Equalization)申报的收入只有450,165美元,而申报给IRS的则仅仅只有65,738美元。据IRS纪录,船屋欠税17,086美元。

此前检方曾向陈提出认罪协议,但陈拒绝认罪,选择了抗争到底。

被告人:IRS破门而入拔枪指吓,并无逃税行为

陈志辉则给出了同检方截然不同的说法,他表示自己并没有逃税,并且IRS在调查时曾破门而入突击检查,并用枪指吓自己。

陈表示,2007年1月30日,IRS人员持搜查令从后门破门而入,拔枪指吓,怀疑餐馆逃税,除了取去大批文件外,还带走了一些私人财物,迄今财物和文件都未归还。

事后,陈一再要求开庭审讯,但旧金山联邦法庭于19日才正式开审,陈志辉怀疑IRS在取走的文件一直找不到罪证,便采取拖延手法,多次要他认罪,但陈志辉希望开庭审讯,由法官和陪审团为案子作决定。他表示,当初对方只是提出两项罪名,罚款8.8万,但现在有13项罪名。陈志辉说,每年都向IRS报税,假如出问题,会收到查税通知,想不到纳税商人会遭到破门而入及用枪指吓。

陈志辉前妻黄永丽被IRS从洛杉矶请来旧金山出庭。她表示,IRS人员在洛杉矶跟踪她到加油站,并威胁若不来就要抓她,令她很害怕。

对于漏税有解释  抱怨IRS税法知识普及不够

对于检方所指称的2004-2006年报税问题,陈也有自己的解释。陈表示,他2004年税表有错误部分,但2005年早已申请延期,还没寄出,数据即被搜走。2006年报税数据也都被IRS搜走,如何申报?后来2009年他根据估计数字请会计师帮忙补报。员工薪资税部分,他的确发给员工一部分现金。并有员工在庭上作证指出,陈志辉说过发现金不用报税。陈志辉表示,这个部分的证词未经认证,而公设辩护人一直不愿为他提出要求,因此法官并未传唤有利他的证人。

陈志辉觉得很无奈的是,每季税表必须寄到萨克拉门托。税表报错,就可能犯邮件诈欺,不寄又要罚税金的6%。这场官司已花了10余万元,学到不少税法知识,只是代价太高。他认为IRS应该提供小商家东主税法研习会,以免经营生意误犯税法。

律师难找  公辩律师敷衍了事  无奈只得自己上场

陈表示,餐馆已于大半年前结业,律师费已支出10多万元,因此只能用公辩律师,但感觉公辩律师并未为他辩护。更换多名律师后,决定在庭上自辩。

对于公辩律师的表现,一名陪审员也有同感。这名陪审员步出法庭后巧遇陈志辉。这位陪审员表示,代表陈志辉的公设辩护人在庭上问的问题杂乱无章,并与案情无关,“如果是我,不会让他代表我。”

陈志辉认为,自己是商人,并未逃税,商人漏报或错误报税十分平常,大多罚款了事,自己也从未欠员工薪金,州人力资源局(EDD)也没有投诉纪录。

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